フリーランスエンジニアが知っておくべき還付申告の基礎知識｜mijicaフリーランス

フリーランスエンジニアが知っておくべき還付申告の基礎知識

公開日：2025/04/29最終更新日：2025/04/30

フリーランスエンジニアとして働く中で、税金に関する知識は欠かせません。その中でも「還付申告」は、払いすぎた税金を取り戻すための重要な手続きです。ここでは、還付申告の基本的な定義や必要になるケースについて解説します。

還付申告とは、納めすぎた所得税や住民税を税務署に申告し、払い戻しを受けるための手続きです。通常、確定申告を通じて税金の計算を行いますが、場合によっては税金を多く支払っていることがあります。その際に還付申告を行うことで、過剰に支払った税金を取り戻すことが可能です。

例えば、医療費控除や住宅ローン控除などの適用を忘れていた場合、還付申告をすることでその分の税金が戻ってきます。還付申告は、確定申告の期限を過ぎても5年間さかのぼって申告できるため、過去の払いすぎた税金も取り戻せる可能性があります。

還付申告が必要になる主なケースとしては、以下のような状況が挙げられます。

医療費控除を受けられる場合
一定額以上の医療費を支払った場合、その分を控除対象として申告することで税金が還付されます。
源泉徴収された税金が多すぎた場合
フリーランスエンジニアとして業務委託契約を結んでいる場合、報酬から源泉徴収されることがあります。実際の所得税額よりも多く徴収されている場合、還付申告を行うことで差額が戻ってきます。
災害や損失による控除が適用される場合
災害や盗難などで損失を被った場合、雑損控除を申請することで税金が還付されることがあります。

還付申告と確定申告は混同されがちですが、それぞれの目的や手続きには明確な違いがあります。ここでは、確定申告の概要と両者の手続きの違いについて解説します。

確定申告とは、1年間の所得を計算し、納めるべき税金を確定させるための手続きです。フリーランスエンジニアの場合、収入や経費を計算し、所得税や住民税を申告する必要があります。確定申告の期限は通常、翌年の3月15日までと定められています。

確定申告を行うことで、税金の過不足が明らかになり、不足分を納付したり、払いすぎた分を還付申告で取り戻したりすることができます。特にフリーランスエンジニアは、経費の計上や控除の適用が重要なポイントとなります。

還付申告と確定申告の主な違いは、その目的とタイミングです。確定申告は、納税額を確定させるための手続きであり、期限内に行う必要があります。一方、還付申告は、払いすぎた税金を取り戻すための手続きであり、確定申告の期限を過ぎても5年間さかのぼって申告が可能です。

また、確定申告では所得税や住民税の計算が中心ですが、還付申告では控除の適用漏れや源泉徴収の過剰分を申告することが主な目的となります。

還付申告は誰でも行えるわけではなく、一定の条件を満たす必要があります。ここでは、フリーランスエンジニアが対象となる場合や具体的な適用例について解説します。

フリーランスエンジニアが還付申告の対象となるのは、以下のような場合です。

源泉徴収された税金が過剰である場合
業務委託契約で報酬を受け取る際、源泉徴収されることがあります。実際の所得税額よりも多く徴収されている場合、還付申告を行うことで差額を取り戻せます。
控除の適用漏れがある場合
医療費控除や寄付金控除など、適用可能な控除を申告していない場合、還付申告を行うことで税金が還付されます。